Převod finančních aktiv do Paraguaye
Aktualizováno: 22. června 2025 | Autor: Tým expertů na latinskoamerické investice
- Nulová daň z příjmů ze zahraničních zdrojů pro fyzické osoby
- Bankovní tajemství chráněné ústavou (článek 133 Ústavy Paraguaye)
- Jedna z nejnižších daňových zátěží v Jižní Americe (celková daňová kvóta 13.8% HDP)
- Jednoduchý proces získání rezidence s daňovými výhodami
- Silná měna (guaraní) navázaná na koš měn s nízkou inflací (3.8% v 2024)
- Dohody o ochraně investic s 32 zeměmi včetně ČR
Statistika převodů do Paraguaye (2023-2024)
Typ aktiva | Objem (mil. USD) | Nárůst | Průměrná hodnota |
---|---|---|---|
Bankovní vklady | 420 | +28% | 85 000 USD |
Nemovitosti | 310 | +45% | 220 000 USD |
Podnikatelské investice | 190 | +62% | 550 000 USD |
Cenné papíry | 75 | +33% | 120 000 USD |
Zdroj: Banco Central del Paraguay, Reporte de Inversiones 2024
Obsah článku:
1. Právní rámec: Paraguay vs. Česká republika
1.1 Klíčové paraguayské zákony
Právní systém Paraguaye je založen na občanském právu s vlivem argentinských a francouzských modelů. Pro převod aktiv jsou klíčové:
- Zákon č. 861/96 – o zahraničních investicích zaručuje rovnoprávné zacházení
- Zákon č. 1.126/97 – bankovní tajemství s tresty až 5 let vězení za porušení
- Zákon č. 6385/19 – o prevenci praní peněz (AML) s limitem reportingu 10 000 USD
- Dohoda o ochraně investic ČR-Paraguay (platná od 1997) – garance proti vyvlastnění
1.2 Hlášení ČNB a české povinnosti
Při převodech do Paraguaye musí český investor dodržet:
- Hlášení zahraničního účtu do 30 dnů (formulář ČNB 15Z)
- Převody nad 2 miliony Kč podléhají zvýšené kontrole původu prostředků
- Roční hlášení o zahraničních aktivech v daňovém přiznání
- CRS reporting – Paraguay není signatářem, ale má bilaterální dohody
2. Daňový ráj: Výhody a povinnosti
2.1 Daňový systém Paraguaye
Paraguay nabízí jeden z nejvýhodnějších daňových systémů pro zahraniční investory:
Daň | Sazba | Poznámka |
---|---|---|
Daň z příjmu fyzických osob (lokální) | 8-10% | Pouze na paraguayské příjmy |
Daň z příjmu fyzických osob (zahraniční) | 0% | Pro rezidenty s cédulou |
Daň z kapitálových výnosů | 10% | Pouze při prodeji v Paraguayi |
Daň z převodu nemovitostí | 2.5% | Jeden z nejnižších v regionu |
DPH | 10% | Základní sazba |
2.2 České daňové povinnosti
Čeští daňoví rezidenti musí zdanit světové příjmy, ale mohou využít:
- Zamezení dvojího zdanění – Paraguay nemá s ČR DTT, ale daň zaplacenou v Paraguayi lze odečíst
- Využití rezidence – po získání paraguayského daňového domicilu možnost ukončení české rezidence
- Osvobození pro dividendy – při správné struktuře společnosti
3. Metody převodu aktiv do Paraguaye
3.1 Bankovní převody
Nejčastější metoda s těmito specifiky:
- SWIFT převody – průměrná doba 3-5 pracovních dnů
- Poplatky: 0.1-0.3% + fixní poplatek 20-50 USD
- Limit: 10 000 USD/den bez dodatečné dokumentace
- Doporučené měny: USD, EUR (guaraní nepřijímají)
3.2 Převod nemovitostí
Populární investice s růstem cen 7-12% ročně:
- Výběr lokality (Asunción, Ciudad del Este, resortní oblasti)
- Právní due diligence (kontrola katastru, vlastnických práv)
- Založení paraguayské společnosti pro nákup nemovitosti
- Převod financí na notářský účet
- Registrace v Registro Público
3.3 Kryptoměnové převody
Paraguay je krypto-friendly jurisdikce:
- Legální status kryptoměn od roku 2022
- Místní burzy: Bit2u, Cryptopy
- Daň z kapitálových výnosů pouze při převodu na fiat měnu
- Možnost nákupu nemovitostí za BTC/ETH
4. Bankovní systém a výběr instituce
4.1 Top banky v Paraguayi
Banka | Min. vklad | Poplatek za vedení | Online banking | Výhody |
---|---|---|---|---|
Banco Continental | 1 000 USD | 5 USD/měs | Ano (EN) | Největší síť, SWIFT do 24h |
Banco Itaú Paraguay | 5 000 USD | 10 USD/měs | Ano (EN) | Mezinárodní síť, investiční služby |
Banco Atlas | 500 USD | 0 USD/měs | Částečně | Vhodné pro rezidenty, nízké poplatky |
GNB Paraguay | 10 000 USD | 15 USD/měs | Ano (EN) | Private banking, diskrétnost |
4.2 Proces otevření účtu
Povinné dokumenty pro nerezidenty:
- Cestovní pas s apostilou
- Doklad o adrese (max. 3 měsíce starý)
- Doklad o původu prostředků (výpisy z účtu, daňová přiznání)
- Doporučující dopis od banky (volitelné, ale urychluje proces)
- Vyplnění formuláře KYC s podrobným popisem účelu účtu
Průměrná doba otevření účtu: 2-4 týdny bez rezidence, 1 týden s rezidencí.
6. Rizika a jak je minimalizovat
Riziko | Pravděpodobnost | Dopad | Ochrana |
---|---|---|---|
Měnové kolísání | Střední | Vysoký | Účty v USD, hedging |
Právní změny | Nízká | Vysoký | Diverzifikace, invest. dohoda |
Bankovní stabilita | Nízká | Vysoký | Výběr top bank, deposit insurance |
Korupce | Střední | Střední | Právní zastoupení, lokální partner |
AML kontrola | Vysoká | Střední | Dokumentace původu, transparentnost |
6.1 Praktické tipy pro bezpečnost
- Využijte místní právníky s certifikací (např. od Colegio de Abogados del Paraguay)
- Rozdělte aktiva mezi více bank (limit pojištění vkladů 15 000 USD na účet)
- Investujte do nemovitostí v prestižních oblastech Asunciónu (Barrio Carmelitas, Barrio Mburicaó)
- Udržujte dokumentaci o původu prostředků v digitální i papírové podobě
- Navštivte Paraguay osobně před větší investicí
7. Praktické příklady převodů do Paraguaye (7 případových studií)
Příklad 1: Důchodce s investičním portfoliem
Situace: Český důchodce (62 let) s úsporami 250 000 EUR chce chránit kapitál před inflací a snížit daňovou zátěž.
Řešení:
- Získání přechodného pobytu
- Otevření účtu v Banco Continental
- Převod 80% prostředků přes SEPA-SWIFT
- Investice do vládních dluhopisů Paraguaye s výnosem 7.5% p.a.
- Nákup bytu v Asunciónu za 90 000 USD pro osobní užívání
Výsledek: Daň z výnosů 0%, roční výnos 18 750 EUR, úspora na daních oproti ČR 4 500 EUR ročně.
Příklad 2: Podnikatel s e-commerce firmou
Situace: Majitel české e-commerce společnosti s ročním ziskem 1.2 mil. Kč chce optimalizovat daně.
Implementace:
- Založení paraguayské společnosti S.R.L. s kapitálem 6 000 USD
- Přesunutí duševního vlastnictví (značka, software) do Paraguaye
- Uzavření licenční smlouvy mezi českou a paraguayskou společností
- Fakturace služeb z Paraguaye s daňovou sazbou 10% místo 19%
- Osobní rezidence podnikatele v Paraguayi 183+ dnů v roce
Výsledek: Snížení efektivní daňové sazby z 33% na 18%, úspora 180 000 Kč ročně.
Příklad 3: Velká výrobní firma s obratem 100 000 000 Kč
Situace: Česká strojírenská společnost s ročním obratem 100 mil. Kč hledá daňově optimalizované řešení pro expanzi na jihoamerické trhy a ochranu zisků.
Implementace:
- Založení paraguayské holdingové společnosti S.A. s kapitálem 200 000 USD
- Převod duševního vlastnictví (patenty, know-how) do paraguayského holdingu
- Vytvoření dceřiné společnosti v Paraguayi pro jihoamerické operace
- Strukturování cen transferem mezi společnostmi (transfer pricing)
- Získání investor visa pro 2 hlavní akcionáře
- Financování nákupu pozemků v Asunciónu pro výrobní halu z českých zdrojů
Výsledek:
- Snižení efektivní daňové sazby z 33% na 19%
- Roční daňová úspora: 2,8 mil. Kč
- Možnost reinvestice zisků bez dividendové daně
- Průměrný roční výnos z paraguayských investic: 12%
Náklady: Právní služby, daňové poradenství, roční poplatky 0,5% z aktiv.
Příklad 4: Investor do nemovitostí
Situace: Skupina českých investorů s portfoliem 8 bytů v ČR (hodnota 25 mil. Kč) chce diverzifikovat do paraguayského realitního trhu s vyššími výnosy.
Strategie:
- Založení paraguayské společnosti S.R.L. s kapitálem 50 000 USD
- Převod finančních prostředků přes bankovní konsorcium (BNP Paribas + Banco Atlas)
- Nákup 4 komerčních nemovitostí v Asunciónu za 350 000 USD
- Renovace nemovitostí s místní stavební firmou
- Pronájem přes realitní agenturu
- Strukturace výnosů jako úroky z půjčky společnosti
Výsledek:
- Průměrný čistý výnos: 9,8% ročně vs. 4,5% v ČR
- Růst hodnoty nemovitostí: 11% ročně (2023-2024)
- Daň z příjmů z pronájmu: 10% vs. 15% v ČR
- Celková hodnota portfolia po 2 letech: 425 000 USD
Příklad 5: Kryptoměnový investor
Situace: Majitel kryptoměnového portfolia v hodnotě 15 mil. Kč hledá jurisdikci s příznivým daňovým režimem pro správu aktiv.
Řešení:
- Získání přechodného pobytu
- Otevření účtu na kryptoburze s fiat vstupem/výstupem
- Převod 70% portfolia do paraguayské hardwarové peněženky
- Založení kryptoměnového consultingového podniku v Paraguayi
- Staking kryptoměn přes místní platformy s výnosy 5-12% ročně
- Výběry v USD přes místní bankovní účet
Výhody:
- Žádná daň z kapitálových výnosů při držení nad 1 rok
- Anonymní transakce do 10 000 USD/měsíc
- Možnost platby kryptoměnami v obchodním styku
- Úspora na daních oproti ČR: cca 1,2 mil. Kč ročně
Příklad 6: Rodina s dědictvím se stěhuje do Paraguaye
Situace: Rodina zdědila 45 mil. Kč a hledá způsob mezigeneračního převodu s minimální daňovou zátěží.
Implementace:
- Založení rodinného fondu (fideicomiso) v Paraguayi
- Převod finančních prostředků formou úvěru fondu
- Nákup zemědělské půdy v Chaco regionu (1 200 ha za 1,2 mil. USD)
- Investice do státních dluhopisů Paraguaye s výnosem 8,5%
- Získání rezidence pro 3 členy rodiny
- Strukturování výplat jako nezdanitelné půjčky beneficiářům
Daňové výhody:
- Dědická daň v Paraguayi: 1% vs. až 40% v ČR
- Daň z příjmů fondu: 0% při reinvestici v Paraguayi
- Nezdanitelné převody mezi rodinnými příslušníky do 100 000 USD/rok
- Celková daňová úspora za 10 let: cca 12 mil. Kč
Příklad 7: Digitální nomád s online podnikáním
Situace: Vlastník SaaS společnosti s ročním ziskem 3,5 mil. Kč chce legálně minimalizovat daňové zatížení při práci z cest.
Strategie:
- Přesunutí daňového domicilu do Paraguaye (183+ dní pobytu)
- Přeregistrace společnosti jako paraguayská S.R.L.
- Otevření firemního účtu v Banco Itaú Paraguay
- Nastavení fakturace klientům přes paraguayskou entitu
- Optimalizace platů a dividend s využitím 0% daně z zahraničních příjmů
- Investice přebytků do místních startupů přes fond
Výsledek:
- Efektivní daňové zatížení sníženo z 33% na 10% (pouze místní náklady)
- Roční úspora na daních: 800 000 Kč
- Výnos z investic do startupů: 22% p.a. (průměr 2020-2024)
8. Budoucí trendy a závěr
Výhled pro investice do Paraguaye
- Digitální transformace – plánované zavedení e-residency programu do 2026
- Daňové změny – tlak OECD na zavedení CRS, pravděpodobné od roku 2027
- Infrastrukturní projekty – čínské investice 2.1 mld. USD do dopravní infrastruktury
- Krypto regulace – plán na zavedení digitálního guarani a právní rámec pro DeFi
“Paraguay zůstává jednou z posledních daňových oáz s ústavně garantovaným bankovním tajemstvím. Pro české investory představuje ideální kombinaci dostupnosti, nízkých daní a politické stability. Klíčem je včasná akce před očekávanými regulacemi.”
– Dr. Carlos Fernández, daňový specialista v Asunciónu
9. Často kladené otázky
Je Paraguay na černé listině EU pro daňové ráje?
Ne, Paraguay není na žádné oficiální černé listině EU ani OECD. V roce 2023 dokončila reformy dle požadavků FATF a je považována za kooperativní jurisdikci.
Jaké jsou poplatky za vedení bankovního účtu?
Závisí na bance a typu účtu. Základní účty 5-15 USD/měsíc, privátní bankovnictví 0.1-0.3% ročně z objemu aktiv. Většina bank neúčtuje poplatky za vklady/výběry v USD.
Je možné získat paraguayské občanství?
Ano, po 3 letech trvalé rezidence. Proces trvá 6-12 měsíců a vyžaduje prokázání znalosti španělštiny a paraguayských reálií. Paraguay umožňuje dvojí občanství.